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保险公司业财融合问题及优化对策

期刊目录网保险论文发表2021-07-12 09:48关注(1)

  经济发展日益复杂化带来了各行业的监管从严现状,保险公司亦然,在内部管理机制务求不断完善的监管现实要求下,开展业财融合能够显著提升保险公司财务管理能力,其实践意义突出。本文对业财融合中融合意识待强化、组织制度不够健全、预算出现偏差以及融合方式滞后等实践中的典型问题进行了深入的剖析,并据此提出了针对性的优化对策,以期裨益于保险公司业财融合的长远发展,提升自身财务管理水平。

保险公司业财融合问题及优化对策

  关键词:保险公司;业财融合;财务管理;优化对策

  引言

  保险公司在日常的运营过程中面临的业务量巨大,因而亦会产生大量的业务数据,公司财务部门需要对这些数据进行系统的收集、分类、处理、分析,以此服务于自身的科学决策。在财务管理中及时发现业务开展所存在的问题,呈现保险公司运营的真实情况,需要财务部门与业务部门之间的内在联动加以支撑。业务与财务的内在相合性为其融合实践奠定了深厚的基础,然而,在具体过程中,业财融合却存在着一些制约其成效彰显的突出问题,亟待进行深入分析后予以解决。

  一、保险公司推进业财融合的重要意义

  (一)助力公司业务与财务的协同发展业财融合是保险公司实现自身战略部署高效达成的重要手段,唯有业务与财务二者间的协同发展,方能使得保险公司在激烈的市场竞争中构筑起坚实的基础,实现自身经济效益的持续增长。保险公司推进业财融合,能够让其在不同的战略阶段达到对业务与财务的统筹管理,不论是业务占主导的发展阶段,抑或是财务占主导的战略阶段,业务与财务一体化式的协同发展,能够让保险公司更为精准、深入地把握市场动态,并据此反馈调整自身的资源配置方式,做到相关产品精准投放市场,强化成本管控能力。

  (二)强化公司经营分析的深入性与实用性经营分析是保险公司常态化管理工作中至关重要的一环,经营分析的工作质量会对保险公司战略发展方向的制定产生十分重要的影响。业财融合模式下,以往割裂存在的业务部门与财务部门动态地成为一个有机整体,财务分析有了更为翔实、可靠的数据依据,在发现公司存在的问题时,能够迅速地结合业务实际,从而探寻深藏其中的内因,让财务分析逐步具有了经营分析的属性,使得公司经营分析日渐深入,实用性显著增强,起到了支撑公司战略发展的重要作用。

  (三)夯实财务子战略执行基础业财融合模式下,保险公司不论是在信息流、资金流方面,抑或是风险管控等方面,相关管理体系均得到了极大的完善,同时,通过精算模型、先进数理统计方法的运用,财务部门能够将更为科学、准确的财务数据信息分析报告及时提供给业务部门,业务部门亦可对财务部门的具体子战略进行较为全面的了解,深化对财务部门相关子战略的系统性认识,在实际业务的开展过程中,无形之中得到渗透与贯彻,战略推行的基础得到了夯实。业务部门又可在工作实践中将存在的新情况、出现的新信息及时反馈给财务部门,使得财务管理工作时效性得到强化,制定财务战略时的科学性大大强化。

  二、保险公司业财融合中存在的典型问题

  (一)业财融合意识亟待强化目前,许多保险公司在开展业财融合的实践过程中,通常的做法是由财务部门发起,并将二者融合的绝大部分工作交由财务部门进行。而业务部门对业财融合的认识明显不足,对自身应开展的各项工作内容不够明晰,进而导致其参与业财融合实践的积极性较为欠缺,使得相关工作开展收效甚微。加之保险公司进行业财融合会在一定程度上加大员工之间的工作量,许多相应的管理工作难度提升,业务部门除了自身存在的业绩压力外,增加的工作量亦使其滋生不满情绪,抑制了业财融合的发展。

  (二)相关组织制度尚未健全保险公司在具体推进业财融合时,必须要对自身的组织结构予以一定的调整,同时还需要对相关绩效管理制度进行补充与完善。当前的保险公司,其财务管理部门与诸渠道部门处于不同的条块分割中,在进行相关工作的开展时,大部分都以自身立场为立足点。如财务部门作为保险公司的后台部门,为了应对相关管理部门的监管,在权衡利弊时更多考虑的是财务风险的防范,所给出的各类建议也多以稳健保守为典型特征,这与业务部门需要应对激烈市场竞争而采取激进策略的情形存在对立。组织制度的不健全易导致财务部门与业务部门之间协同推进业财融合的进程带来较大的负面影响。

  (三)业财融合方式下的预算偏差性保险公司年度预算主要分为业务预算与财务预算两大板块,预算指标根据上级公司下达指标进行强制分解、分别编制,在与基层单位实际运营情况的相合性方面表现不够理想,导致整体预算与实际情况相偏离。各基层单位基于自身利益的考量,为了尽可能快速地完成各项考核指标,会进行资源、市场的抢夺,导致预算执行出现较大偏差,财务部门在此情形下开展相关工作的困难骤增,且只能被动接受现状,在现有预算指标内进行调剂。

  (四)业财融合方式存在滞后性保险公司业财融合方式存在滞后性主要体现在,技术架构所需要的相关资源投入显著不足,致使当前财务以及业务系统的功能过于单一,功能的深度扩充需求十分迫切。在进行业务平台的建设时,往往以不同业务条线分别建立业务平台的方式进行,使得不同条线业务的数据无法形成协同性,这给业财数据的高效收集及对应的深入分析带来了滞后性。除此之外,业务系统与财务系统之间存在数据口径不一致等问题,致使其在数据信息传递过程中出现困难,影响到后续的分析决策,进而使得业财融合发展在效率上低下,在质量上缺乏准确性。

  三、推进保险公司业财融合的优化对策

  (一)以合作机制构建强化业财融合意识业财融合的高效推进有赖于业务部门与财务部门常态化的合作机制构建,只有高效的合作机制,方能确保二者能够在进行业财融合相关工作时不至于相互掣肘,而合作机制的构建必须以业财融合意识的深入贯彻为前提。为此,保险公司需要在业务部门与财务部门之间做好业财融合的宣传工作,使其能够明晰其深刻的意义以及内在的优势,提高两个部门员工参与到业财融合实践中的积极性。对于财务部门而言,业财融合意识深入当以其能够自觉为业务部门开展相关保险业务活动的成本评估进行指导建议为主要表现;而对于业务部门来说,能够将业务的各项具体信息以合宜的方式传递至财务部门,并在密切二者沟通的基础之上展开深度合作,共同致力于为公司创造更好的效益。

  (二)以公司特点为导向积极调整组织架构业财融合必然牵涉业务部门与财务部门的诸多工作环节,以往的组织架构显然不再合时宜,为此,保险公司应对其积极予以科学合理的调整,设置基于业财融合发展的领导层级,并辅之以旨在促进多部门协调沟通的常态化的工作机制,从制度上解决好业财融合中出现的工作推诿问题。如可进行业务部门与财务部门间的轮岗机制,对于在各自部门内工作能力较为突出的员工,可将其互相对调,这样可以使得财务人员能够更为熟悉业务条线与具体的细节,并给业务部门提供相关的专业建议;而业务人员则可以丰富财务部门进行工作时的细节把握,并能够在日后站在财务的视角去开展相关保险业务。将二者审视问题视角进行调换的机制,能够让业务部门与财务部门更好地协作,共同致力于推动业财融合的发展。

  (三)以协同参与为导向强化预算管理预算是保险公司在开展日常运营活动并进行针对性管理工作的重要依据,对于业财融合方式下的预算偏差性问题,公司应当在准确把握经营活动的基础上,运用综合性的预算管理手段,实现预算指标与实际情况的贴合。预算不仅是财务部门的任务,业财融合下,业务部门及其他部门亦应协同参与到预算管理工作中来,并辅之以持续的修改和追踪,在多部门协同助力下将预算管理工作的成效充分彰显出来。业务板块以及财务板块的工作人员要积极顺应预算管理的相关要求,在明晰业财融合要点的基础上,通过预算结构的优化,将公司的各项成本支出控制在合理的区间内,裨益财务管理工作的高效开展。

  (四)以信息技术为依托建立业财大数据分析平台业财融合的根本目的在于为保险公司的运营起到战略性支撑的作用,而保险公司在日常运营的过程中会在财务部门与业务部门间产生海量的数据,为切实保障业财融合的成效,需要以信息技术为依托,建设业财大数据分析平台,以突破业财两类数据之间的壁垒桎梏。在此平台之上,通过建立统一化的数据标准,可以使得不同统计口径的财务业务数据实现内在的一致性,实现标准化数据同步共享的目的。在此基础上,业财数据能够实现实时自动传递的功能,以业务前段的一张保单信息为例,在业财大数据分析平台中可以自动生成对应的会计信息,并将保单所关联的诸如投保人、业务员、保单后续业务等诸环节的信息进行关联,使其贯穿到业务与财务的整体之中,为保险公司的科学决策奠定坚实的基础。

  (五)以健全监督评价机制完善业财融合工作内容体系任何优良的发展模式都需要健全的制度予以贯彻落实上的保障,故而,不断健全保险公司业财融合发展的监督评价机制尤为重要,这对于及时发现业财融合实践过程中的突出问题进而查漏补缺,具有十分深刻的现实意义。保险公司应对业财融合的推进程度、推进方式、推进方向予以科学地的把控,将业财融合实践的具体工作内容量化落实到员工个人,并按照科学的绩效考核制度定期予以考评,以充分调动起公司上下对业财融合开展的积极性,在不断的实践尝试中让业财融合更加顺畅、完善,从而服务于保险公司以实用性为导向的创新财务管理方式的发展。

  结语

  业财融合在保险公司中的推进成效,直接决定着企业的财务管理水平,并会对企业的长远发展产生深刻的影响。为此,保险公司应以合作机制构建强化业财融合意识、以公司特点为导向积极调整组织架构、以协同参与为导向强化预算管理、以信息技术为依托建立业财大数据分析平台,助力业财融合的发展,积极致力于企业效益的提升。

  参考文献

  [1]梁晓华.保险公司财务共享模式下业财融合存在的问题及优化举措[J].财富生活,2020(22):7–8.

  [2]郭晖.推进保险公司业财融合提升公司财务管理能力思考[J].现代营销(信息版),2020(06):110–111.

  [3]朱亮.基于财务共享平台的企业业财融合模式研究——以W保险公司为例[J].财会通讯,2018(35):79–82.

  作者:孙金山

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