分类:特许经营论文发表 时间:2011-03-16 08:57 关注:(1)
根据总部要求公司领导责成财务部对目前生产现状,展开深入调查和统计分析,提出扭转局面增产盈利方案,我们全面、系统地收集、整理、汇总、分析08年数据指标和资料,进而预判08年全年情形及09年形势。经过积极努力,形成以下分析材料。 熟料、水泥成本增加的主要原因:原燃材料涨价,产量减少,消耗增加。
5.利润预测
08年1-10月,实现利润总额1538万元,预计全年实现1638万元。
(二)、明年形势分析判断
1.水泥销售形势分析
今年以来,鞍山市经济运行情况依然平稳。但2009年情况或将发生变化,宏观经济走势主要取决于国家财政、货币及产业政策等,预计经济增长趋势将有所放缓。
目前,公司产品价格在鞍山地区已处于领先地位,周边水泥企业已完全参照我公司的执行价格,我公司的产品质量执行冀东内控标准,其实物质量明显高于鞍山地区产品质量,产品可靠性得到客户的认同,客户群相对稳定。
预计2009年鞍山及周边地区水泥需求总量为200万吨。我公司将占有较大份额。销售价格将随国家宏观经济政策调整有较大波动,姑计将有所下降。
公司主要竞争对手鞍山“双岭”、“老虎”、“黑牛”三家水泥厂,除双岭有一条熟料窑,其余两家是粉磨站。产销量是45-70万吨左右,他们的主要竞争手段是在鞍山公司价格下运行,按他们规模只能以冬储不变价赢得客户和市场。
明年,根据市场需求,我公司在生产条件允许的情况下,计划生产约20万吨M22.5级水泥及8万吨低碱水泥,利用成本优势占领低端市场。
2.明年采购形势分析及指标预测
预计明年的煤炭市场紧张情况将有所缓解,采购价格将在东北取暖期过后会有一定的回落。矿渣的采购价格及供量情况受钢铁市场影响,明年的不确定性较大,各钢厂停产减产将造成矿渣资源量减少。预计价格将稳定在目前的水平。就目前形势看预计石灰石及其他原料价格及供量情况不会有大的变化。
3.明年主要指标预测
四、其它调研内容
(一)、营销领域
1.公司所采取的营销策略主要有:①价格策略.即充分利用我公司在区域内的价格主导权,合理调控价格,保证市场占有率。②信用销售策略。即通过对顾客的信用风险评测,审定顾客等级,确定赊销限额及抵押担保形式,控制经营风险。③物流配送。即根据顾客要求,提供其运输保障,提高顾客满意度。④代理商策略。公司在锦州、营口等地确立了代理商,进一步扩大和巩固外埠市场份额,扩大营销规模。
2.区域营销实行集中管控与销售员自主销售相结合的策略。
3.产品售价调整基本到位。
4.物流成本已超出年初预算。
(二)、资源综合利用情况
公司主要在着手进行瓦斯泥、钢渣利用项目,前期已做过一系列工业试验及除铁粉磨试验,从总体情况来看,效果不是很明显,且工业试验对系统和熟料质量也存在一定影响。
(三)、资金管理、货款回收及税收筹划情况
公司资金管理主要采取资金平衡会制度。即每月召开一次资金平
衡会,做到资金使用有计划和量入为出,严格控制资金流向。货款回收:在现行赊销管理的基础上,进一步加大管控力度,防止增加欠款。税收筹划:经与当地税务部门沟通协调,08年增值税、所得税等主要税种所享受的“五免五减半”政策已经得到落实,目前已取得返税收入504万元。
(四)、产品质量控制情况
1.进厂原材料质量分析
从进厂石灰石统计上看,2008年前10个月与去年相比,整体质量呈下降趋势。
辅助原料砂岩、水渣、铁矿石质量变化不大。进厂石膏质量波动较大,SO3含量都未达到合同指标,主要是受石膏资源不足影响。
2.进厂燃料质量分析
2008年由于煤炭市场紧张,进厂煤比较杂,煤质状况不佳。我们根据实际情况搭配使用部分煤磨排渣,入窑煤粉热值受到一定影响。
3.生料质量统计分析
生料与去年相比率值合格率下降。主要原因是瓦斯泥是在石灰石布堆过程中预先用铲车堆放,由于堆放不均,造成堆品位波动较大,而且堆头料成分变化大,配料难度增大。
4.入窑煤粉质量分析
2008年由于煤炭市场紧张,进厂煤量少,每个月进厂量都不足,都得搭配部分去年自燃的原煤和阜新原煤,造成入窑煤粉细度合格率偏低。水分较大,热值较低,造成煤磨能力下降,入窑煤粉细度合格率仍然偏低。
5.熟料质量分析
熟料率值合格率与去年相比也呈下降趋势。主要原因是生料受堆头堆尾影响较大,另外煤质下降造成入窑煤粉波动较大,从而使熟料质量波动较大。
6.出磨水泥质量分析
2008年水泥生产相对比较稳定,P.O42.5水泥熟料消耗比2007年完成的好。
7.出厂水泥质量分析
出厂水泥质量综合分析:2008年前10个月出厂水泥质量相对比较稳定。P.S32.5水泥28天抗压强度变异系数有所降低,但个别月份仍然超出盾石水泥内控指标。主要原因是粉煤灰供应不足,在生产过程当中,粉煤灰时断时续,水泥配比频繁调整,造成水泥28天强度波动偏大。
(五)、煤耗、电耗、维修、技改费用控制情况
08年1-10月我公司煤耗指标实际完成为100.26千克/吨,完成了预算指标。电耗:窑34.31千瓦时/吨,水泥磨43.29千瓦时/吨,矿渣磨61千瓦时/吨,均未完成预算指标。维修费:663万元,未完成预算指标。
(六)、煤炭采购渠道及库存情况
煤炭的采购渠道以龙煤集团为主,阜矿集团为辅,中间商运作的蒙煤和黑煤做补充,在保供困难的情况下启动汽运阜新煤或倒运内蒙煤进厂。
目前煤炭库存已增加到1万吨以上,并继续增加进煤量,适当提高库存以防止元旦、春节期间发货量少和卸车困难,保证生产需要。
(七)、指标分解、过程控制及考核情况
目前公司对主要指标如产量进行了分解和控制,其它指标的分解和控制工作正在进行中。
三、绩效考核及工资分配
1.公司为满足生产经营需要已建立了以产量计件考核为基础的公司-部门(车间)二级绩效考核与工资分配管理体系。
2.公司工资分配实行以岗薪制为基础的绩效工资制,即按岗位工作性质,重要程度的不同等因素,划分岗位岗级,拉开收入差距。
工资分配额度严格按总部下达的预算指标掌控,同时接受当地劳动部门的工资额度审批管理。
工资分配的激励重点为生产一线。
总之,公司工资分配政策符合国家政策和总部的要求。
3.绩效考核已将部分关键指标分解,如产量,但大部分指标仍未做到分解,需要细化落实。按总部深化基础管理工作的要求,公司正着手开展相关工作。
4.公司目前仍未建立人工成本分析系统,只是通过参加总部的对标会,了解本公司人工成本状况与其他子公司之间的差距。
5.公司工资总额、劳务费用有控制指标,并有用工控制流程。
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